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La mayoría de nosotros somos conscientes de las deducciones de impuestos populares, especialmente en la sección 80C del impuesto a la renta, 1961, como ELSS, prima de seguro de vida, PPF, etc. Sin embargo, ignoramos o no conocemos las otras inversiones y gastos elegibles. para deducciones fiscales. En términos generales, existen cuatro secciones de impuestos sobre la renta según las cuales podemos reclamar las exenciones fiscales: la Sección 80C, la Sección 80CCG, la Sección 80CCD y la Sección 80CD.
Diferentes cantidades de ingresos son permitidos bajo diferentes secciones. Entonces, a continuación, hemos explicado la deducción permitida en estas secciones para dar más claridad sobre estas deducciones.
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Deducciones bajo la Sección 80C
Las Secciones 80C es la sección más famosa para exenciones de impuestos debido a una gran cantidad de exenciones de impuestos permitidas en esta sección. Bajo la sección 80C, Rs 1,50,000 se permite para la exención de impuestos cada año financiero. Pero el número de inversiones y gastos en los que se permiten las deducciones es grande. Algunos se discuten a continuación:
1) Plan de ahorro vinculado a la equidad (ELSS): la inversión hasta Rs 1,50,000 por año es elegible para el deducible de impuestos según la sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Sin embargo, hay un período de bloqueo de 3 años durante el cual un inversionista no puede canjear, transferir o comprometer las unidades.
2) Fondo de Previsión Pública (PPF): la inversión en PPF también es deducible de impuestos según la sección 80C, pero el límite máximo es de Rs 1,50,000 por año. El principal beneficio de la inversión en PPF es el estado Exento-Exento-Exento (EEE), las inversiones, los intereses devengados y los retiros a vencimiento no están gravados. Pero la única desventaja de la PPF es que es una inversión de 15 años y solo se permite un retiro parcial después de 7 años.
3) Plan nacional de pensiones (NPS): para alentar a los inversionistas a invertir en la planificación de la jubilación, el gobierno ha otorgado una deducción fiscal de hasta Rs 1,50,000 para inversiones en NPS bajo la sección 80C. En NPS, un inversor tiene que invertir hasta la edad de jubilación (58-60 años). Además, existe una restricción en los retiros prematuros, por lo que el NPS es una inversión sin liquidez. Además, NPS tiene un estado EET que significa que las inversiones y las devoluciones son deducibles de impuestos, pero al vencimiento, el importe será gravado. Si un inversionista compra una anualidad después de la jubilación, el pago de la anualidad se agregará a sus ingresos y se gravará de acuerdo con su planilla fiscal.
4) SukanyaSamriddhiYojana: los padres o un tutor legal de una niña pueden abrir esta cuenta hasta que cumpla la edad de 10 años. La inversión hasta Rs 1,50,000 en SukanyaSamriddhiYojana está permitida para la deducción bajo la Sección 80C. Este esquema otorga un interés más alto que otras inversiones fijas y goza de un estado de triple E, lo que significa que las inversiones, los intereses ganados y el monto de vencimiento no están sujetos a impuestos.
5) Certificado de ahorro nacional (NSC): la inversión hasta Rs 1,50,000 en NSC tiene derecho a una deducción según la Sección 80C. Adicionalmente, el interés se devenga anualmente, pero el interés ganado está sujeto a impuestos, sin embargo, se grava al vencimiento.
6) Depósitos fijos bancarios (FD) y depósitos postales (POTD) de cinco años : la inversión máxima de Rs 1,50,000 por año en los FD de cinco años con ciertos bancos es elegible para la exención según la sección 80C. De manera similar, una inversión máxima de Rs 1,50,000 en cinco años POTD califica para la exención bajo la Sección 80C. Sin embargo, el interés acumulado en ambos esquemas es totalmente sujeto a impuestos.
7) Primas de seguro de vida: la prima de seguro de vida de sí mismo, cónyuge y el seguro de cualquier hijo también son deducibles de impuestos según la sección 80C. Además, el monto recibido al vencimiento de la póliza tampoco está sujeto a impuestos.
8) Planes de seguro vinculados a la unidad (ULIP, por sus siglas en inglés ): las inversiones en los ULIP, que brindan seguro de vida e invierten en capital, en nombre de sí mismo, cónyuge y un hijo tienen derecho a una deducción de impuestos según la Sección 80C.
9) Reembolso del principal del préstamo hipotecario: el reembolso del capital del préstamo hipotecario es deducible de impuestos según la sección 80C. Se permite la deducción máxima de Rs 1,50,000 por año financiero.
10) Derechos de timbre y cargos de registro para una casa: De manera similar, los derechos de timbre y los cargos de registro también son elegibles para deducción bajo la Sección 80C. La deducción máxima se limita a Rs 1,50,000.
11) Cuotas de matrícula para niños: se permite la deducción de hasta Rs 1,50,000 por año financiero en las cuotas de matrícula de dos niños. Sin embargo, la deducción no está permitida en cursos de medio tiempo y clases privadas / clases de coaching. Además, los cargos de desarrollo, cargos de transporte, cargos de albergue, cargos de biblioteca, cargos por retraso, etc. no son deducibles de impuestos. La exención de impuestos está permitida solo en la matrícula básica.
Deducciones bajo la Sección 80CCG
El plan Rajiv Gandhi Equity Saving es exclusivamente para el primer inversor minorista cuyo ingreso anual es inferior a Rs 12 lakh por año. Bajo esta sección, el 50% de las inversiones en el Plan de Ahorro de Equidad Rajiv Gandhi está permitido para la exención de impuestos por tres años consecutivos. Además, el dividendo recibido también está exento de impuestos. Un inversor puede invertir cualquier cantidad en RGESS, pero el beneficio solo se limita a Rs 50,000. Por lo tanto, el beneficio fiscal máximo se limita a Rs 25,000 (50% de Rs 50,000). La principal desventaja de las inversiones de RGESS es que tiene un período de bloqueo de tres años. Durante el primer año, un inversionista no puede vender o transferir los MF / ETFs / Stocks, mientras que durante los próximos dos años se permite la transferencia de MFs / ETFs / Stocks bajo ciertas condiciones.
Deducciones bajo la Sección 80CCD
Para alentar a los inversionistas a invertir para su jubilación en el Plan de pensiones de la nación, el gobierno permitió la deducción de impuestos adicionales de 50.000 rupias en virtud de la sección 80D.
Deducciones bajo la Sección 80D
La prima del seguro médico de hasta Rs 25,000 de auto, cónyuge e hijos dependientes es deducible de impuestos. Además, una persona también puede hacer uso de la deducción de impuestos sobre la prima del seguro médico que está pagando. Se permite una deducción máxima de Rs 25,000 si los padres no son personas de la tercera edad y si los padres son personas de la tercera edad, entonces se permite una deducción fiscal adicional de Rs 5,000 en la prima del seguro médico que una persona está pagando.
Además, si los padres (padres sin seguro) tienen más de 80 años, entonces los gastos médicos incurridos también son deducibles de impuestos bajo la sección 80D. La deducción máxima en gastos médicos es de Rs 30.000. Sin embargo, la deducción total de la prima del seguro de salud y los gastos médicos para los padres se limita a 30.000 rupias.