¿Cómo se gravan los ingresos del seguro de vida?

En general, los beneficios por muerte del seguro de vida que se pagan a un beneficiario en una suma global no se incluyen como ingresos para el receptor del pago del seguro de vida. Esta exclusión libre de impuestos también cubre el pago de beneficios por fallecimiento realizados en virtud de contratos de dotación, contratos de seguro de compensación al trabajador, planes grupales del empleador o contratos de seguro de accidentes y salud.

Si una póliza se combina con un contrato de anualidad no reembolsable en el que una prima única es igual al valor nominal del seguro que se paga, la exclusión no se aplica. Si el valor nominal del beneficio por fallecimiento es de $ 250,000 (por ejemplo), y el beneficiario elige recibir pagos mensuales en lugar de la cantidad a tanto alzado, el interés adicional recibido por encima del valor nominal de $ 250,000 está sujeto a impuestos.

Si bien los beneficios por muerte del seguro de vida generalmente se excluyen del impuesto a la renta al beneficiario, se incluyen como parte del patrimonio del fallecido si el fallecido era el propietario de la póliza en el momento del fallecimiento. Esta inclusión como parte del patrimonio puede sujetar el beneficio pagado a los impuestos del patrimonio tanto a nivel federal como estatal. Sin embargo, se puede evitar la inclusión del patrimonio si el propietario de la póliza de seguro de vida es alguien que no sea el difunto; esta asignación debe haber ocurrido más de tres años antes de la fecha de fallecimiento, o el IRS aún considerará al fallecido como el propietario de la póliza a efectos del impuesto a la herencia

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Excepto por ciertas pólizas cuya propiedad ha sido transferida durante la vida del asegurado a un tercero, o por ciertas pólizas de propiedad del empleador donde no se ha hecho la divulgación adecuada, los ingresos por beneficios de muerte de las pólizas de seguro de vida se reciben libres de impuestos federales y estatales. .

Si se cancela una póliza de seguro de vida durante la vida del asegurado, cualquier valor en efectivo recibido en exceso de las primas acumuladas pagadas (base) se grava como se recibe el ingreso ordinario en el año. El retiro parcial de los valores en efectivo durante la vida del asegurado se grava sobre la base de primero en entrar, lo que significa que no se debe pagar ningún impuesto hasta que se recupere la base. Sin embargo, si la póliza de vida es un Contrato de Dotación Modificado (MEC, por sus siglas en inglés), entonces se aplican las reglas de impuestos de la anualidad.

NO ESTÁN gravados, a menos que parte de un patrimonio gravable, lo que signifique que los activos totales del fallecido hayan excedido la exención de impuestos federales sobre el patrimonio para el año en particular en que el individuo falleció. Algunos estados también aplican su propio impuesto al patrimonio, que solo empeora las cosas para los herederos, a menos que se realice una planificación adecuada antes de la muerte. Por lo general, un individuo rico e inteligente sería propietario de un Fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) para evitar que la póliza de seguro de vida se convierta en un activo sujeto a impuestos.

No estoy seguro de a qué parte del mundo perteneces. Cada país tendría unas leyes fiscales diferentes. en la India es completamente libre de impuestos.